Si eres freelancer en México y no sabes por dónde empezar con tus impuestos, esta guía es para ti. Te explicamos todo de forma simple, sin jerga complicada.
¿Qué impuestos paga un freelancer?
Como freelancer, pagas dos impuestos principales:
- ISR (Impuesto Sobre la Renta): Es el impuesto que se aplica sobre tus ganancias. La tasa puede ir aproximadamente del 1% al 35%, dependiendo de tus ingresos mensuales.
- IVA (Impuesto al Valor Agregado): Es un impuesto generalmente del 16% que se traslada a tus clientes, es decir, se añade al precio de tus servicios o productos y tú lo cobras para posteriormente enterarlo al SAT.
Por ejemplo, si cobras $20,000 por un proyecto de diseño, le sumas $3,200 de IVA. Tu cliente te paga $23,200 en total, pero esos $3,200 son para el SAT.
¿En qué régimen fiscal debo estar?
Depende de cuánto facturas al año:
RESICO (Régimen Simplificado de Confianza)
- Para quienes facturan menos de $3.5 millones al año
- Tasas bajas: del 1% al 2.5% de tus ingresos
- Sin deducciones (pero no las necesitas porque las tasas son muy bajas)
- Ideal para la mayoría de freelancers
Si quieres conocer todos los detalles de este régimen, consulta nuestra guía completa sobre RESICO.
Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales
- Sin límite de facturación
- Puedes deducir gastos (internet, equipo, renta de oficina)
- Tasas más altas, pero con deducciones
- Mejor si tienes muchos gastos deducibles
Fechas clave para 2026
| Fecha | Obligación |
| Día 17 de cada mes | Declaración mensual provisional |
| 1-30 de abril 2026 | Declaración anual 2025 |
| Enero 2026 | Constancia de Situación Fiscal actualizada |
¿Cómo hago mi declaración mensual?
- Entra al portal del SAT (sat.gob.mx)
- Inicia sesión con tu RFC y contraseña o e.firma
- Ve a "Declaraciones" > "Presentar declaración"
- Selecciona el ejercicio (año al que corresponde la declaración), la periodicidad mensual, el periodo (mes a declarar) y el tipo de declaración “Normal”.
- Revisa que la información precargada sea correcta, esta debe coincidir con tus facturas emitidas y recibidas
- Llena cada campo solicitado con base en tus facturas
- Verifica el cálculo de ISR e IVA
- Envía tu declaración y, en caso de tener un saldo a pagar, genera la línea de captura y realiza el pago en el banco.
¿Suena complicado? Con Declaro, todo esto se hace en minutos. La plataforma obtiene tus facturas del SAT automáticamente, calcula tus impuestos y te envía tu resultado.
Errores comunes que debes evitar
- No declarar a tiempo: Multas desde $1,810 por cada obligación no presentada
- No facturar todos tus ingresos: El SAT cruza información con tus depósitos bancarios. Si no sabes cómo emitir facturas, revisa nuestra guía de facturación electrónica
- Confundir IVA cobrado con ingreso: El IVA no es tuyo, es del SAT
- No guardar tus facturas de gastos: Las necesitas para deducciones