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Cómo declarar impuestos como freelancer en 2026: guía completa

Sun, 01 Mar 2026 00:00:00 GMT

Si eres freelancer en México y no sabes por dónde empezar con tus impuestos, esta guía es para ti. Te explicamos todo de forma simple, sin jerga complicada.

¿Qué impuestos paga un freelancer?

Como freelancer, pagas dos impuestos principales:

ISR (Impuesto Sobre la Renta): Es el impuesto que se aplica sobre tus ganancias. La tasa puede ir aproximadamente del 1% al 35%, dependiendo de tus ingresos mensuales.
IVA (Impuesto al Valor Agregado): Es un impuesto generalmente del 16% que se traslada a tus clientes, es decir, se añade al precio de tus servicios o productos y tú lo cobras para posteriormente enterarlo al SAT.

Por ejemplo, si cobras $20,000 por un proyecto de diseño, le sumas $3,200 de IVA. Tu cliente te paga $23,200 en total, pero esos $3,200 son para el SAT.

¿En qué régimen fiscal debo estar?

Depende de cuánto facturas al año:

RESICO (Régimen Simplificado de Confianza)

Para quienes facturan menos de $3.5 millones al año
Tasas bajas: del 1% al 2.5% de tus ingresos
Sin deducciones (pero no las necesitas porque las tasas son muy bajas)
Ideal para la mayoría de freelancers

Si quieres conocer todos los detalles de este régimen, consulta nuestra guía completa sobre RESICO.

Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales

Sin límite de facturación
Puedes deducir gastos (internet, equipo, renta de oficina)
Tasas más altas, pero con deducciones
Mejor si tienes muchos gastos deducibles

Fechas clave para 2026

¿Cómo hago mi declaración mensual?

Entra al portal del SAT (sat.gob.mx)
Inicia sesión con tu RFC y contraseña o e.firma
Ve a "Declaraciones" > "Presentar declaración"
Selecciona el ejercicio (año al que corresponde la declaración), la periodicidad mensual, el periodo (mes a declarar) y el tipo de declaración “Normal”.
Revisa que la información precargada sea correcta, esta debe coincidir con tus facturas emitidas y recibidas
Llena cada campo solicitado con base en tus facturas
Verifica el cálculo de ISR e IVA
Envía tu declaración y, en caso de tener un saldo a pagar, genera la línea de captura y realiza el pago en el banco.

¿Suena complicado? Con Declaro, todo esto se hace en minutos. La plataforma obtiene tus facturas del SAT automáticamente, calcula tus impuestos y te envía tu resultado.

Errores comunes que debes evitar

No declarar a tiempo: Multas desde $1,810 por cada obligación no presentada
No facturar todos tus ingresos: El SAT cruza información con tus depósitos bancarios. Si no sabes cómo emitir facturas, revisa nuestra guía de facturación electrónica
Confundir IVA cobrado con ingreso: El IVA no es tuyo, es del SAT
No guardar tus facturas de gastos: Las necesitas para deducciones

Facturación en México: puntos clave para hacerlo bien desde el inicio

Sun, 01 Mar 2026 00:00:00 GMT

Emitir facturas correctamente es una de las obligaciones fiscales más importantes para cualquier persona física o negocio en México. Sin embargo, es común cometer errores que pueden generar problemas con el SAT, multas o incluso la imposibilidad de deducir gastos.

En este artículo te explicamos, de forma sencilla, cómo facturar correctamente en México, qué datos necesitas y qué debes cuidar en cada paso para evitar errores.

¿Qué es una factura electrónica (CFDI)?

La factura electrónica, también conocida como CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet), es el documento que respalda una operación de compra o venta ante el SAT.

Este comprobante tiene validez fiscal y debe cumplir con requisitos específicos, como:

Datos del emisor y receptor
Conceptos facturados
Impuestos aplicables
Forma y método de pago

Sin una factura correcta, no puedes comprobar ingresos ni deducir gastos.

Datos necesarios para emitir una factura

Antes de generar una factura, asegúrate de contar con la siguiente información:

RFC del cliente
Nombre o razón social
Código postal del domicilio fiscal
Uso de CFDI
Régimen fiscal del receptor
Descripción del producto o servicio
Monto de la operación

Importante: si alguno de estos datos es incorrecto, la factura puede ser inválida.

Pasos para hacer una factura correctamente en México

1. Verifica los datos fiscales

Uno de los errores más comunes al facturar en México es capturar mal los datos del cliente. Asegúrate de validar:

RFC correcto
Nombre sin errores
Código postal actualizado

2. Selecciona el uso de CFDI correcto

El uso de CFDI indica para qué utilizará tu cliente la factura en su contabilidad.

Ejemplos más comunes:

G03 – Gastos en general: el más utilizado
G01 – Adquisición de mercancías: compra de productos
G02 – Devoluciones o descuentos
D01 a D10 – Deducciones personales:
- D01: Honorarios médicos
- D02: Gastos médicos
- D04: Donativos

Aunque ya no define directamente la deducción, debe ser coherente con la operación.

3. Define el método de pago (PUE o PPD)

El método de pago indica cuándo recibes el dinero, no cómo.

PUE (Pago en una sola exhibición): cuando ya te pagaron
PPD (Pago en parcialidades o diferido): cuando no te han pagado o será en partes

Si utilizas PPD, debes emitir un complemento de pago cuando recibas el dinero.

4. Indica la forma de pago

La forma de pago indica cómo te pagaron:

Efectivo
Transferencia
Tarjeta

Este dato debe coincidir con la operación real.

5. Aplica correctamente los impuestos

Debes identificar correctamente:

IVA (generalmente 16%)
Retenciones de ISR o IVA (si aplica)

Un error en los impuestos puede afectar tus declaraciones fiscales.

Errores comunes al facturar en México

Evita estos errores frecuentes:

Datos fiscales incorrectos
Usar PUE sin haber recibido el pago
No emitir complemento de pago en PPD
Ingresos que no coinciden con lo reportado al SAT

¿Qué hacer si te equivocas en una factura?

Si detectas un error, debes:

Emitir una nueva factura con los datos correctos
Cancelar la factura incorrecta
Relacionarla como sustitución

Hazlo lo antes posible para evitar inconsistencias fiscales.

Consejos para facturar sin errores

Solicita la constancia de situación fiscal a tus clientes
Revisa la información antes de emitir
Lleva control de ingresos y facturación
Usa sistemas de facturación confiables
Guarda respaldo de tus CFDI

Saber cómo facturar correctamente en México es fundamental para cumplir con el SAT y evitar problemas fiscales.

Si cuidas los datos, eliges correctamente el uso de CFDI, el método de pago y mantienes coherencia en tus ingresos, podrás llevar una facturación ordenada, profesional y sin complicaciones.

¿Qué es RESICO y cómo funciona? Todo lo que necesitas saber en 2026

Sun, 15 Feb 2026 00:00:00 GMT

El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) es un régimen fiscal creado por el SAT para facilitar el pago de impuestos de los contribuyentes con ingresos relativamente bajos o medianos. Su objetivo es simplificar el cálculo del ISR (Impuesto Sobre la Renta) mediante tasas reducidas que se aplican directamente sobre los ingresos cobrados.

Este régimen está disponible para personas físicas y personas morales, aunque cada uno tiene reglas distintas. En este artículo nos enfocamos en RESICO para personas físicas.

RESICO suele ser una buena opción para:

Freelancers
Profesionistas independientes
Emprendedores
Pequeños comerciantes
Personas que prestan servicios por su cuenta

¿Quién puede tributar en RESICO?

Para tributar en el RESICO para personas físicas, debes cumplir principalmente estos requisitos:

Tener ingresos anuales menores a $3,500,000 pesos (tres millones quinientos mil pesos)
No ser socio o accionista de personas morales
Cumplir con las obligaciones fiscales establecidas por el SAT

¿Cuánto se paga de ISR en RESICO?

Una de las principales ventajas del RESICO es que el ISR se calcula aplicando una tasa baja directamente sobre los ingresos cobrados, sin necesidad de realizar cálculos complejos. Las tasas actuales al 2026 son las siguientes:

| Ingreso mensual | Tasa ISR | | Hasta $25,000 | 1.00% | | $25,001 a $50,000 | 1.10% | | $50,001 a $83,333 | 1.50% | | $83,334 a $208,333 | 2.00% | | $208,334 a $291,666 | 2.50% |

Ejemplo práctico: Si una persona factura $30,000 pesos al mes, el ISR aproximado sería: $30,000 × 1.10% = $330 pesos de ISR.

¿Qué pasa con las deducciones?

En el RESICO, no se aplican deducciones para el cálculo del ISR mensual, ya que el impuesto se calcula directamente sobre los ingresos cobrados.

Pero es importante mencionar que el IVA funciona igual que en otros regímenes. Los contribuyentes en RESICO deben cobrar IVA cuando su actividad lo requiera y pueden acreditar el IVA de sus gastos relacionados con la actividad económica.

RESICO vs Actividades Empresariales: ¿cuál conviene más?

En general, RESICO suele ser conveniente para personas con pocos gastos deducibles, ya que ofrece tasas de impuesto mucho más bajas y un cálculo más sencillo.

Obligaciones en RESICO

Aunque es un régimen simplificado, debes cumplir con ciertas obligaciones fiscales:

Emitir facturas electrónicas (CFDI) por tus ingresos (aprende a emitir facturas aquí)
Presentar declaraciones mensuales de ISR y de IVA (consulta nuestra guía para declarar impuestos como freelancer para el paso a paso)
Mantener actualizada tu información fiscal, es importante que tengas correctos tus datos en el SAT (actividad económica, domicilio fiscal, obligaciones, etc.), ya que cualquier error puede afectar tus cálculos o generar problemas fiscales.
Conservar tus comprobantes, debes guardar tus facturas emitidas y recibidas, ya que pueden ser necesarias en caso de revisión o aclaración.

Si dejas de cumplir con los requisitos del régimen, el SAT puede trasladarte a otro régimen fiscal con tasas más altas.