Gastos personales para la anual para las personas físicas
Las deducciones personales son los gastos que puedes restar de tus ingresos para reducir el pago de impuestos o generar un saldo a favor en tu declaración anual de 2025, que se presenta en abril 2026.
Clasificación de los Gastos peesonales
1.-Salud y Bienestar:
- Honorarios médicos y dentales: Incluye consultas con médicos, dentistas, nutriólogos y psicólogos titulados y estos deben ser soportados con su CFDI.
- Gastos hospitalarios: Facturas de hospitales que incluyan medicinas (no aplica para compras directas en farmacias).
- Servicios adicionales: Análisis clínicos, estudios, enfermeras, prótesis y alquiler de aparatos de rehabilitación.
- Lentes graduados: Deducibles hasta por $2,500 MXN por persona.(incluyéndote, a tu cónyuge, padres o hijos).
- Seguros: Primas de seguros de gastos médicos mayores
2.-Educación y Familia:
- Colegiaturas: Para instituciones con validez oficial, desde preescolar hasta bachillerato. Los montos máximos anuales son:
- Preescolar: $14,200.
- Primaria: $12,900.
- Secundaria: $19,900.
- Profesional técnico: $17,100.
- Bachillerato o equivalente: $24,500.
- Transporte escolar: Solo si es obligatorio y se desglosa en la factura.
- Gastos funerarios: Para cónyuge, padres, abuelos, hijos o nietos, con un tope de una UMA anual ($41,273.52 para 2025.
3.- Vivienda y Ahorro:
- Créditos hipotecarios: Los intereses reales pagados por créditos de casa habitación (Infonavit, Fovissste o bancos).
- Retiro y ahorro: Aportaciones voluntarias a tu Afore o cuentas especiales de ahorro para el retiro.
- Donativos: A instituciones autorizadas por el SAT.
Requisitos para la facturacion de los gastos personales
- Forma de pago: No pagues en efectivo. Debe ser vía tarjeta, transferencia, cheque o monedero electrónico.
- Facturación: Solicita siempre tu CFDI (factura) con el uso de suelo correcto (ej. D01 para gastos médicos, D10 para gastos funerarios).
- Límite Global: El total de tus deducciones (salvo colegiaturas y retiro) no puede exceder el 15% de tus ingresos anuales o 5 UMAs anuales (aprox. $206,367 MXN), lo que resulte menor.